2주택자 양도소득세 절세 전략 총정리

 

 

 

2주택자가 양도소득세를 줄이기 위한 방법에는 여러 가지 전략이 있습니다. 특히 비과세 요건 충족, 일시적 2주택 활용, 증여 활용, 보유 구조 조정 등을 활용하면 실질적인 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

양도세 절세 전략

 

1. 일시적 2주택 비과세 요건 활용

• 기존 주택 보유 중 새 주택을 취득했을 경우 일정 요건을 충족하면 비과세 가능
• 조정대상지역 기준: 1년 내 기존 주택 처분 시 새 주택 비과세 가능
• 기존 주택은 보유 2년 이상 (조정지역은 거주 요건 포함) 필요

2. 1세대 1주택 비과세 요건 갖추기

• 보유 2년 이상, 조정대상지역이면 거주 2년 이상 필요
• 2주택자라도 기타 주택 처분을 통해 비과세 요건 확보 가능
• 비과세 한도: 양도차익 12억 원까지 (2024년 기준)

3. 증여 활용

• 자녀에게 주택을 증여해 본인 주택 수 줄이기
• 자녀는 세대 분리 및 독립 생계 유지 요건 충족 필요
• 증여세 및 향후 자녀의 양도세 부담도 함께 고려

4. 비조정대상지역 활용

• 조정지역이 아닌 주택은 양도세 중과 미적용
• 2주택자라도 비조정지역 주택부터 매도해 절세

5. 보유 기간/거주 기간 채우기 후 매도

• 1세대 1주택 비과세 요건을 갖춘 뒤 매도 시 절세 효과 큼
• 비조정지역의 경우 보유 3년 이상이면 장기보유공제 적용 가능

6. 양도 시점 분산

• 양도 시점을 연도별로 나눠 세율 누진 구조 분산
• 한 해에 모두 양도하는 것보다 세부담 절감

7. 양도비용 증빙 철저히

• 취득 부대비용, 리모델링 비용, 중개수수료 등 양도차익에서 공제 가능
• 증빙자료 꼼꼼히 보관해야 세금 줄일 수 있음

절세 전략 체크리스트

전략 항목	체크 포인트
일시적 2주택 활용	새 집 산 날로부터 1년 내 기존 집 팔기
비과세 요건 맞추기	보유 2년, 조정지역은 거주 2년
증여로 주택 수 줄이기	자녀에게 증여, 세대 분리 필수
비조정지역부터 매도	중과 피하기 위해 비조정지역 주택부터 처분
양도 시기 분산	연도 나눠 매도하여 세율 분산
양도비용 꼼꼼히 정리	리모델링/중개수수료 등 포함